22春学期（高起本1709、全层次1803-2103）《税收制度与税务筹划》在线作业答卷
22春学期（高起本1709-1803、全层次1809-2103）《税收制度与税务谋划》在线作业-00001
试卷总分:100得分:100
一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)
1.定额税率是按纳税对象断定的计算单位而直接规则的一个固定税额，它与()无关
A.课税对象的数质变化
B.课税对象报价改变
C.课税对象的品种不同
D.课税对象的计算单位
答案:
2.王某租借个人房屋用于寓居，每月3000元，租借期一年##王某按月交纳流通税，不思考附加税费和其它税费，则王某当年应纳个税为()元。（注：租借居民住宅经营税在3%基础上减50%征收，印花税免征，乡镇土地运用税免征，个人所得税率为10%）
A.2586
B.2640
C.2246
D.2136
答案:
3.从流通税性质而言，花费税的终究负税人是()
A.生产商
B.批发商
C.零售商
D.花费者
答案:
4.李某为某大厦供给照明电路装置，本年5月8日付出10000元，5月20日因供给影视照明特技效劳获得26000元收入，转让一项非专利技术运用权获得收入20000元。李某应纳个税为()元
A.5840
B.9040
C.10000
D.10500
答案:
5.现代企业的四项根本权力为生计权、开展权、自立权和()
A.公正权
B.公民权
C.民事权
D.自保权
答案:
6.税收优惠是国家税制的一个构成有些，是政府为了到达必定的政治、()和社会意图，而对交税人实施的税收鼓舞
A.经济
B.国家安全
C.卫生
D.教学
答案:
7..交税人供给应税劳务、转让无形财物或销售不动产报价显着偏低而无合理理由的，主管税务机关核定构成计税报价＝()
A.经营成本或工程成本×（1＋成本赢利率）÷（1－经营税税率）
B.经营成本或工程成本×（1＋成本赢利率）÷（1＋经营税税率）
C.经营成本或工程成本÷（1－经营税税率）
D.经营成本或工程成本÷（1＋经营税税率）
答案:
8.下列归于中心税的税种是()
A.增值税
B.花费税
C.印花税
D.企业所得税
答案:
9.下列货品应当交纳花费税的有()
A.汽车厂生产的小汽车移交至改装分厂改装加长型奢华小轿车模型
B.汽车厂生产的小轿车用于本厂研讨所作磕碰试验
C.汽车制造商资助汽车拉力赛的越野车
D.迁延机轮胎厂生产的迁延机轮胎
答案:
10.市区甲企业托付某县城乙企业加工应税花费品,托付方供给资料成本30万,乙企业共收取不含税加工费12万,花费税率10%,受托方代扣代缴花费税和城建税合计()万
A.4.90
B.5.00
C.4.91
D.5.10
答案:
11.增值税交税人的销售额中的价外费用不包含()
A.收取的手续费
B.收取的包装物房钱
C.收取的销项税额
D.收取的违约金
答案:
12.人张某（中国公民）2011年10月后由一中方企业派往国内一外商出资企业工作，差遣单位和雇佣单位每月别离付出张某薪酬3000元和5000元。张某每月应纳个人所得税税额为()
A.825
B.345
C.278
D.255
答案:
13.交税人供给的应税劳务发作在外县（市），应向()主管税务机关申报交税
A.组织地点地
B.注册地
C.寓居地
D.劳务发作地
答案:
14.税制的扣减与特定适用规模的免税、减税不一样。税收扣减适用于()交税人
A.一切
B.特定
C.大大都
D.少量
答案:
15.根据花费税法规则，既从价计征又定额征收的税目除了白酒外，还有()
A.轮胎
B.卷烟
C.化装品
D.小汽车
答案:
16.某企业坐落县城，某年1月拖欠花费税50万元，经查出后补交了拖欠的花费税，一起加罚滞纳金和罚款算计10万，该企业应纳城建税()万元
A.0.4
B.2.1
C.2.5
D.2.9
答案:
17.交税人因有特别艰难，不能如期交纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、当地税务局同意，能够延期交纳税款，可是最长不得超越()个月
A.1
B.2
C.3
D.6
答案:
18.按纳税对象的性质分类，增值税归于()
A.对行动课税的税种
B.对流通额课税的税种
C.对所得课税的税种
D.对产业课税的税种
答案:
19.王某的一篇小说在某晚报上连载三月，每月获得稿费3600元，然后送交出书社出书，一次获得稿费20000##一年后加印获得稿费15000元##该王某因小说需交纳个人所得税()
A.5129.60元
B.5096元
C.5112.80元
D.5178.47元
答案:
20.下列不归于按"次"计算个人所得税的项目有()
A.个人接连获得表演收入
B.产业转让所得
C.个人转包转租获得的所得
D.出资的股息所得
答案:
21.张某为某公司设计一套软件，依照合同规则，盈利科技公司应付出王某劳务酬劳48000元，王某的个人所得税由盈利科技公司代扣，其个人承当##不思考其他税收的状况下，计算盈利科技公司应代扣的个人所得税()元
A.9520
B.10245.28
C.12536.20
D.11252.20
答案:
22.某酒厂研制生产一种新式粮食白酒，榜首批1000公斤，成本为17万，作为礼物赠送品味，没有同类价格。已知粮食白酒的成本赢利率10%，则该批就应纳花费税金为()
A.4.8万
B.6.55万
C.7.91万
D.8.20 万
答案:
23.下列税种中，归于对行动纳税的税种是()
A.资源税
B.土地增值税
C.印花税
D.所得税
答案:
24.国家纳税后，税款即变成财务收入，不再偿还交税人，也不付出任何酬劳。这是指税收的()特征
A.强行性
B.无偿性
C.收入性
D.标准性
答案:
25.下列税种中，首要由国家税务局系统担任征收的但归于中心、当地同享的税种的是()
A.增值税
B.资源税
C.经营税
D.城市保护建设税
答案:
26.下列行动中()不归于下降税收担负的违法行动
A.节税
B.偷税
C.欠税
D.抗税
答案:
27.下列项目中，不适用代扣代缴方法交税的是()
A.个人独资企业的生产经营所得
B.薪酬薪水所得
C.稿费所得
D.劳务酬劳所得
答案:
28.2008年1月1日起施行的企业所得税的交税人为()
A.个人独资企业
B.合伙制企业
C.在中国境内，获得收入的企业和安排
D.行政安排
答案:
29.单位或个人在发作下列 ()行动时 ，需求交纳有关经营税和交纳城建税
A.单位转让技术获得收入
B.销售自建不动产获得收入
C.个人获得偶尔所得
D.销售免税货品
答案:
30.李某本年10月获得薪酬收入5000元，经过区教学局将其间1500元捐献给县城一校园##李某当月应缴的个人所得税为()元
A.80
B.31.5
C.132
D.150
答案:
31.按规则能够免征增值税的是()
A.古旧图书
B.销售钢材
C.销售农商品
D.出口货品
答案:
32.坐落城市市区的盈利贸易公司本年被税务机关查出偷漏花费税14万， 税务机关下达处分决议书，处以偷偷税金的1.5倍罚款，则城建税的补交和罚款算计为()万
A.1.47
B.2.45
C.2.55
D.1.49
答案:
33.企业交税年度发作的亏本，准予向今后年度结转，用今后年度的所得补偿，但结转年限最长不得超越()年
A.3
B.4
C.5
D.10
答案:
34..交税人转让土地运用权或销售不动产，采纳预收款方法的，其交税责任的时刻为()
A.一切权搬运的当天
B.收到预收款的当天
C.收到悉数价款的当天
D.一切权搬运并收到悉数金钱的当天
答案:
35.以下产业转让所得不需交纳个人所得税的是()
A.修建物转让所得
B.土地运用权转让所得
C.机器设备转让所得
D.股市转让所得
答案:
36.下列单位中，归于城建税的交税人的是()
A.社会集体
B.私营体业
C.外国企业
D.以上满是
答案:
37.某县税务局对本辖区一城镇企业检查时发现企业少缴增值税100万，按有关规则做出补交和罚款1.5倍。 则该企业应交纳增值税、城建税税金和罚款算计()
A.265.125万
B.262.5万
C.261.50万
D.264.125万
答案:
38.某金融企业从事债券生意事务，某年8月购入A债券购入价50万元，B债券购入价80万元，共付出有关费用和税金1.3万元##当月又将债券卖出，A债券售出价55万元，B债券售出价78万元，共付出有关费用和税金1.33万元。该金融企业当月应纳经营税为()
A.1185元
B.1500元
C.2500元
D.64000元
答案:
39.依照增值税的有关规则，下列外购的项目中不可以以作为进项税款抵扣的是()
A.收购大型设备一台，增值税专用发票上注明的税款
B.收购大型设备发作运费，运送单位开具发票上注明的运费
C.外购农商品，按规则的收买凭据上注明的增值税款
D.外购农商品发作装卸费，装卸运送单位开具发票上注明的价款
答案:
40.章某于年头采购了某上市公司的股市，10月16日获得该上市公司分配的股息5000元，该股息所得应交纳的个人所得税为()元
A.1000
B.500
C.800
D.750
答案:
41.税收谋划的战略性思想不包含()
A.安身于企业战略
B.归纳权衡谋划计划
C.老是挑选税负最低的谋划计划
D.将谋划计划放到全体经营决议计划中思考
答案:
42.某县城自开票运送公司本月获得联运运送收入100万，付出给下一程联运公司40万，该联运公司本月应缴经营税和城建税算计()元
A.18900
B.1672
C.1673
D.975
答案:
43.依据我国现行的花费税制度，下面各种说法不正确的是()
A.花费税是价内税
B.花费税是挑选有些花费品课税
C.花费税对同一花费品只能课征一次
D.花费税实施的是累进税率
答案:
44.由海关专门担任征收的税种是()
A.花费税
B.关税
C.增值税
D.车船运用税
答案:
45.王工程师当月将自己一项专利技术运用权供给给甲企业，获得技术转让收入为30000元，当即拿出8000元经过中国人员福利基金会捐献给灾区##同年该专利获瑞士"国际风"科技前进奖50000美元，该工程师拿出10000美元捐献给当地环境保护安排，该工程师两次所得应纳的个人所得税为()
A.7640元
B.3360元
C.3866元
D.9200元
答案:
46.因为片面缘由形成的欠税，属成心欠税##由客观缘由形成的欠税对错成心欠税。成心欠税是违法行动，非成心欠税是()行动
A.非违法行动
B.欠好说
C.违法行动
D.能够了解
答案:
47.税收谋划的特征为事前性、()和动态性
A.强行性
B.合法性
C.无偿性
D.持久性
答案:
48.实施复算计税的托付加工的应纳花费税所运用的构成计税报价的计算公式为()
A.（资料成本+加工费）/（1+花费税税率）
B.（资料成本+赢利）/（1+花费税税率）
C.（资料成本+加工费+托付加工数量×定额税率）/（1-花费税税率）
D.（资料成本+赢利+加工费）/（1-花费税税率）
答案:
49.减税是国家对特定的区域、职业、企业、项目或状况所给予交税人()有些税款的照看或奖赏办法
A.添加
B.返还
C.提早征收
D.减征
答案:
50.实施从价计征的进口应税花费品，计算花费税款运用的构成计税报价的计算公式为()
A.（关税完税报价+关税）/（1-花费税税率）
B.（关税完税报价-关税）/（1-花费税税率）
C.（关税完税报价+关税）/（1+花费税税率）
D.（关税完税报价-关税）/（1+花费税税率）
答案:
试卷总分:100得分:100
一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)
1.定额税率是按纳税对象断定的计算单位而直接规则的一个固定税额，它与()无关
A.课税对象的数质变化
B.课税对象报价改变
C.课税对象的品种不同
D.课税对象的计算单位
答案:
2.王某租借个人房屋用于寓居，每月3000元，租借期一年##王某按月交纳流通税，不思考附加税费和其它税费，则王某当年应纳个税为()元。（注：租借居民住宅经营税在3%基础上减50%征收，印花税免征，乡镇土地运用税免征，个人所得税率为10%）
A.2586
B.2640
C.2246
D.2136
答案:
3.从流通税性质而言，花费税的终究负税人是()
A.生产商
B.批发商
C.零售商
D.花费者
答案:
4.李某为某大厦供给照明电路装置，本年5月8日付出10000元，5月20日因供给影视照明特技效劳获得26000元收入，转让一项非专利技术运用权获得收入20000元。李某应纳个税为()元
A.5840
B.9040
C.10000
D.10500
答案:
5.现代企业的四项根本权力为生计权、开展权、自立权和()
A.公正权
B.公民权
C.民事权
D.自保权
答案:
6.税收优惠是国家税制的一个构成有些，是政府为了到达必定的政治、()和社会意图，而对交税人实施的税收鼓舞
A.经济
B.国家安全
C.卫生
D.教学
答案:
7..交税人供给应税劳务、转让无形财物或销售不动产报价显着偏低而无合理理由的，主管税务机关核定构成计税报价＝()
A.经营成本或工程成本×（1＋成本赢利率）÷（1－经营税税率）
B.经营成本或工程成本×（1＋成本赢利率）÷（1＋经营税税率）
C.经营成本或工程成本÷（1－经营税税率）
D.经营成本或工程成本÷（1＋经营税税率）
答案:
8.下列归于中心税的税种是()
A.增值税
B.花费税
C.印花税
D.企业所得税
答案:
9.下列货品应当交纳花费税的有()
A.汽车厂生产的小汽车移交至改装分厂改装加长型奢华小轿车模型
B.汽车厂生产的小轿车用于本厂研讨所作磕碰试验
C.汽车制造商资助汽车拉力赛的越野车
D.迁延机轮胎厂生产的迁延机轮胎
答案:
10.市区甲企业托付某县城乙企业加工应税花费品,托付方供给资料成本30万,乙企业共收取不含税加工费12万,花费税率10%,受托方代扣代缴花费税和城建税合计()万
A.4.90
B.5.00
C.4.91
D.5.10
答案:
11.增值税交税人的销售额中的价外费用不包含()
A.收取的手续费
B.收取的包装物房钱
C.收取的销项税额
D.收取的违约金
答案:
12.人张某（中国公民）2011年10月后由一中方企业派往国内一外商出资企业工作，差遣单位和雇佣单位每月别离付出张某薪酬3000元和5000元。张某每月应纳个人所得税税额为()
A.825
B.345
C.278
D.255
答案:
13.交税人供给的应税劳务发作在外县（市），应向()主管税务机关申报交税
A.组织地点地
B.注册地
C.寓居地
D.劳务发作地
答案:
14.税制的扣减与特定适用规模的免税、减税不一样。税收扣减适用于()交税人
A.一切
B.特定
C.大大都
D.少量
答案:
15.根据花费税法规则，既从价计征又定额征收的税目除了白酒外，还有()
A.轮胎
B.卷烟
C.化装品
D.小汽车
答案:
16.某企业坐落县城，某年1月拖欠花费税50万元，经查出后补交了拖欠的花费税，一起加罚滞纳金和罚款算计10万，该企业应纳城建税()万元
A.0.4
B.2.1
C.2.5
D.2.9
答案:
17.交税人因有特别艰难，不能如期交纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、当地税务局同意，能够延期交纳税款，可是最长不得超越()个月
A.1
B.2
C.3
D.6
答案:
18.按纳税对象的性质分类，增值税归于()
A.对行动课税的税种
B.对流通额课税的税种
C.对所得课税的税种
D.对产业课税的税种
答案:
19.王某的一篇小说在某晚报上连载三月，每月获得稿费3600元，然后送交出书社出书，一次获得稿费20000##一年后加印获得稿费15000元##该王某因小说需交纳个人所得税()
A.5129.60元
B.5096元
C.5112.80元
D.5178.47元
答案:
20.下列不归于按"次"计算个人所得税的项目有()
A.个人接连获得表演收入
B.产业转让所得
C.个人转包转租获得的所得
D.出资的股息所得
答案:
21.张某为某公司设计一套软件，依照合同规则，盈利科技公司应付出王某劳务酬劳48000元，王某的个人所得税由盈利科技公司代扣，其个人承当##不思考其他税收的状况下，计算盈利科技公司应代扣的个人所得税()元
A.9520
B.10245.28
C.12536.20
D.11252.20
答案:
22.某酒厂研制生产一种新式粮食白酒，榜首批1000公斤，成本为17万，作为礼物赠送品味，没有同类价格。已知粮食白酒的成本赢利率10%，则该批就应纳花费税金为()
A.4.8万
B.6.55万
C.7.91万
D.8.20 万
答案:
23.下列税种中，归于对行动纳税的税种是()
A.资源税
B.土地增值税
C.印花税
D.所得税
答案:
24.国家纳税后，税款即变成财务收入，不再偿还交税人，也不付出任何酬劳。这是指税收的()特征
A.强行性
B.无偿性
C.收入性
D.标准性
答案:
25.下列税种中，首要由国家税务局系统担任征收的但归于中心、当地同享的税种的是()
A.增值税
B.资源税
C.经营税
D.城市保护建设税
答案:
26.下列行动中()不归于下降税收担负的违法行动
A.节税
B.偷税
C.欠税
D.抗税
答案:
27.下列项目中，不适用代扣代缴方法交税的是()
A.个人独资企业的生产经营所得
B.薪酬薪水所得
C.稿费所得
D.劳务酬劳所得
答案:
28.2008年1月1日起施行的企业所得税的交税人为()
A.个人独资企业
B.合伙制企业
C.在中国境内，获得收入的企业和安排
D.行政安排
答案:
29.单位或个人在发作下列 ()行动时 ，需求交纳有关经营税和交纳城建税
A.单位转让技术获得收入
B.销售自建不动产获得收入
C.个人获得偶尔所得
D.销售免税货品
答案:
30.李某本年10月获得薪酬收入5000元，经过区教学局将其间1500元捐献给县城一校园##李某当月应缴的个人所得税为()元
A.80
B.31.5
C.132
D.150
答案:
31.按规则能够免征增值税的是()
A.古旧图书
B.销售钢材
C.销售农商品
D.出口货品
答案:
32.坐落城市市区的盈利贸易公司本年被税务机关查出偷漏花费税14万， 税务机关下达处分决议书，处以偷偷税金的1.5倍罚款，则城建税的补交和罚款算计为()万
A.1.47
B.2.45
C.2.55
D.1.49
答案:
33.企业交税年度发作的亏本，准予向今后年度结转，用今后年度的所得补偿，但结转年限最长不得超越()年
A.3
B.4
C.5
D.10
答案:
34..交税人转让土地运用权或销售不动产，采纳预收款方法的，其交税责任的时刻为()
A.一切权搬运的当天
B.收到预收款的当天
C.收到悉数价款的当天
D.一切权搬运并收到悉数金钱的当天
答案:
35.以下产业转让所得不需交纳个人所得税的是()
A.修建物转让所得
B.土地运用权转让所得
C.机器设备转让所得
D.股市转让所得
答案:
36.下列单位中，归于城建税的交税人的是()
A.社会集体
B.私营体业
C.外国企业
D.以上满是
答案:
37.某县税务局对本辖区一城镇企业检查时发现企业少缴增值税100万，按有关规则做出补交和罚款1.5倍。 则该企业应交纳增值税、城建税税金和罚款算计()
A.265.125万
B.262.5万
C.261.50万
D.264.125万
答案:
38.某金融企业从事债券生意事务，某年8月购入A债券购入价50万元，B债券购入价80万元，共付出有关费用和税金1.3万元##当月又将债券卖出，A债券售出价55万元，B债券售出价78万元，共付出有关费用和税金1.33万元。该金融企业当月应纳经营税为()
A.1185元
B.1500元
C.2500元
D.64000元
答案:
39.依照增值税的有关规则，下列外购的项目中不可以以作为进项税款抵扣的是()
A.收购大型设备一台，增值税专用发票上注明的税款
B.收购大型设备发作运费，运送单位开具发票上注明的运费
C.外购农商品，按规则的收买凭据上注明的增值税款
D.外购农商品发作装卸费，装卸运送单位开具发票上注明的价款
答案:
40.章某于年头采购了某上市公司的股市，10月16日获得该上市公司分配的股息5000元，该股息所得应交纳的个人所得税为()元
A.1000
B.500
C.800
D.750
答案:
41.税收谋划的战略性思想不包含()
A.安身于企业战略
B.归纳权衡谋划计划
C.老是挑选税负最低的谋划计划
D.将谋划计划放到全体经营决议计划中思考
答案:
42.某县城自开票运送公司本月获得联运运送收入100万，付出给下一程联运公司40万，该联运公司本月应缴经营税和城建税算计()元
A.18900
B.1672
C.1673
D.975
答案:
43.依据我国现行的花费税制度，下面各种说法不正确的是()
A.花费税是价内税
B.花费税是挑选有些花费品课税
C.花费税对同一花费品只能课征一次
D.花费税实施的是累进税率
答案:
44.由海关专门担任征收的税种是()
A.花费税
B.关税
C.增值税
D.车船运用税
答案:
45.王工程师当月将自己一项专利技术运用权供给给甲企业，获得技术转让收入为30000元，当即拿出8000元经过中国人员福利基金会捐献给灾区##同年该专利获瑞士"国际风"科技前进奖50000美元，该工程师拿出10000美元捐献给当地环境保护安排，该工程师两次所得应纳的个人所得税为()
A.7640元
B.3360元
C.3866元
D.9200元
答案:
46.因为片面缘由形成的欠税，属成心欠税##由客观缘由形成的欠税对错成心欠税。成心欠税是违法行动，非成心欠税是()行动
A.非违法行动
B.欠好说
C.违法行动
D.能够了解
答案:
47.税收谋划的特征为事前性、()和动态性
A.强行性
B.合法性
C.无偿性
D.持久性
答案:
48.实施复算计税的托付加工的应纳花费税所运用的构成计税报价的计算公式为()
A.（资料成本+加工费）/（1+花费税税率）
B.（资料成本+赢利）/（1+花费税税率）
C.（资料成本+加工费+托付加工数量×定额税率）/（1-花费税税率）
D.（资料成本+赢利+加工费）/（1-花费税税率）
答案:
49.减税是国家对特定的区域、职业、企业、项目或状况所给予交税人()有些税款的照看或奖赏办法
A.添加
B.返还
C.提早征收
D.减征
答案:
50.实施从价计征的进口应税花费品，计算花费税款运用的构成计税报价的计算公式为()
A.（关税完税报价+关税）/（1-花费税税率）
B.（关税完税报价-关税）/（1-花费税税率）
C.（关税完税报价+关税）/（1+花费税税率）
D.（关税完税报价-关税）/（1+花费税税率）
答案:
