南开大学19秋学期(1709、1803、1809、1903、1909)《税法》在线作业(满分)

作者:周老师分类: 南开大学发布时间: 2019-09-18 08:41

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1.下列各项中，契合企业所得税优惠政策的是（）。

A.一个交税年度内，居民企业转让技术一切权所得不跨越500万元的有些，免征企业所得税，跨越500万元的有些，就其悉数所得征收企业所得税

B.企业归纳使用资源，生产契合国家产业政策规则的产品所获得的收入，可以在计算应交税所得额时减按90%计入收入总额

C.对企业托付给外单位进行开发的研发费用，契合加计扣减条件的，由受托方按照规则计算加计扣减，托付方不得再进行加计扣减

D.企业置办并实践运用契合规则的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的出资额的10%可以从企业当年的应交税所得额中抵免；当年缺乏抵免的，

答案:-

2.某企业为增值税一般交税人，2013年12月因管理不善丢掉一批外购材料（该批材料系企业从某一般交税人企业购入，进项税额已在购进当月抵扣），账面成本100万元。保险公司审理后附和赔付10万元，责任人付出抵偿金5万元。该企业在计算企业所得税应交税所得额时准予扣减的丢掉为（）万元。

A.85

B.102

C.107

D.117

答案:-

3.下列各项中，归于我国烟叶税交税责任人的是（）。

A.在我国境内销售暴晒烟叶、烤烟叶的单位

B.在我国境内销售暴晒烟叶、烤烟叶的个人

C.在我国境内收购暴晒烟叶、烤烟叶的单位

D.在我国境内收购暴晒烟叶、烤烟叶的个人

答案:-

4.某商场2013年11月选用买一赠一的方法销售产品，规则收购一部报价1500元（不含增值税，下同）的手机的客户可获赠一个价值200元的电饭锅；当月该商场一共销售手机100部，获得收入150000元。则商场当月应招认手机的销售收入为（）元。

A.150000

B.132352.94

C.17647.06

D.170000

答案:-

5.交税人销售货品或许应税劳务适用免税规则的，可以扔掉免税，按照《增值税暂行规律》的规则交纳增值税。扔掉免税后，（）个月内不得再请求免税。

A.12

B.24

C.36

D.48

答案:-

6.某企业（增值税一般交税人）收购原材料付出运杂费算计1500元，获得运送发票上注明运送费1200元、建设基金80元、保险费20元、装卸费200元。则该企业本事务可以抵扣的进项税税额为（）元。

A.84

B.89.6

C.105

D.5.6

答案:-

7.根据车船税的规则，下列表述不正确的是（）。

A.依法应当在车船管理部门挂号的机动车辆和船舶归于车船税的征收规模

B.依法不需要在车船管理部门挂号的机动车辆和船舶不归于车船税的征收规模

C.在单位内部场所行进的机动车辆和船舶归于车船税的征收规模

D.在单位内部场所作业的机动车辆和船舶归于车船税的征收规模

答案:-

8.根据我国税法的有关规则，《中中国公民共和国个人所得税法》归于（）。

A.由全国公民代表大会和全国人大常委会拟定的税收法律

B.全国人大或人大常委会授权立法

国务院拟定的税收行政法规

C.当地政府拟定的税收当地规章

答案:-

9.根据个人所得税法的有关规则，扣缴责任人每月所扣的税款，应当在次月（）日内缴入国库。

A.7

B.10

C.15

D.30

答案:-

10.中国公民陈某是某高校的一名教授，一起担任某股份有限公司的独立董事，2013年12月获得董事费收入100000元，当即拿出30000元经过国家机关捐赠给贫穷区域。则陈某2013年12月份获得的董事费收入应交纳的个人所得税为（）元。

A.15400

B.13000

C.14800

D.26000

答案:-

11.甲商场为增值税一般交税人，2015年10月珠宝部获得金银首饰零售收入37.44万元（包括以旧换新销售金银首饰的市场零价格17.55万元）。在以旧换新事务中，旧首饰的含税作价金额为5.85万元，该商场实践收取的含税金额为11.7万元。该商场上述事务应交纳的花费税为（）万元。

A.1.35

B.1.6

C.2.35

D.2.6

答案:-

12.2013年1月甲公司从乙汽车运送公司租入一辆货车，货车的价值为50万元，两边签定的合同约好，每月房钱6000元，但未约好具体租借期限，甲先预付了2个月房钱12000元。当年6月底，两边中止租借合同，甲公司付出了剩下房钱24000元，则甲公司6月份应补缴印花税（）元。

A.5

B.24

C.31

D.36

答案:-

13.下列关于土地增值税的说法正确的是（）。

A.房地产因为继承关系,发生了房地产的权属改动，归于土地增值税的纳税规模

B.企业之间等价交流房地产免征土地增值税

C.国有企业房地产评估增值归于土地增值税的纳税规模

D.将房地产抵债应交纳土地增值税

答案:-

14.下列关于税法与其他法律的关系，表述不正确的是（）。

A.税法是国家法律的构成有些，它是根据《宪法》的原则拟定的

B.税法与刑法的调整规模不一样，但违背税法情节严峻触及刑律者，将受刑事处置

C.民法与税法不发生冲突时，税法不再另行规则；呈现纷歧致时，优先按照民法处理

D.税法与行政法有着非常亲近的联系，这种联系首要体如今税法具有行政法的一般特性

答案:-

15.增值税一般交税人付出的下列运费，不答应计算扣减进项税额的是（）。

A.销售自产小轿车付出的运送费用外购气体付出的运送费用

B.外购职工福使用品的运送费用

C.向小规划交税人收购免税农产品的运送费用

答案:-

16.下列各项中，契合花费税交税责任发生时刻规则的是（）。

A.采纳分期收款方法销售的应税花费品，交税责任发生时刻为实践收到销售款的当天

B.采纳预收货款结算方法的，为收到预收款的当天

C.采纳赊销方法销售扮装品，合同规则收款日为10月2日，实践收到货款为11月2日，其交税责任发生时刻为11月2日

D.进口的应税花费品，交税责任发生时刻为报关进口的当天

答案:-

17.增值税一般交税人发生下列事务获得的运送发票不可以以抵扣增值税进项税额的为（）。

A.销售钢材一批，卖方承担运费，从运送公司获得运送发票

B.购进办共用电脑一批，获得运送公司开具运送发票

C.销售避孕药品，卖方承担运费，从运送公司获得运送发票

D.购进免税农产品，发生运费，从运送公司获得运送发票

答案:-

18.2013年某居民企业向主管税务机关申报收入总额120万元，成本费用开支总额127.5万元，全年亏本7.5万元，经税务机关检查，成本费用开支核算精确，但收入总额不能正确核算。税务机关对该企业采纳核定征收方法，应税所得率为15%。则该企业2013年度应交纳企业所得税（）万元。

A.3.38

B.4.5

C.5.63

D.22.5

答案:-

19.下列行为中，既不征收增值税也不征收花费税的是（）。

A.扮装品生产企业将生产的扮装品奖赏给有杰出奉献的职工

B.扮装品生产企业将自产的香水精用于持续生产香水

C.扮装品生产企业将自产的香水精用于持续生产普通护肤品

D.外贸企业进口木制一次性筷子

答案:-

20.甲企业归于以其境内、境外悉数生产经营活动有关的研讨开发费用总额、总收入等方针请求并经断定的高新技术企业。该企业2013年度境内应交税所得额200万元，境外A国分公司的税前所得折合公民币100万元，A国适用的企业所得税税率是20%，境外所得已按A国规则交纳企业所得税，则甲企业当年在我国应纳企业所得税（）万元。

A.75

B.45

C.35

D.30

答案:-

21.甲扮装品厂为增值税一般交税人，2015年1月自产香水精8吨，当月移送6吨香水精用于持续生产香水10吨，悉数对外出售获得不含税销售收入180万元；当月移送1吨香水精用于持续生产普通护肤品5吨，悉数对外出售获得不含税销售收入6万元；剩下的1吨香水精悉数对外出售，获得不含税销售收入5万元。已知扮装品适用的花费税税率为30%，则甲扮装品厂当月应交纳花费税（）万元。

A.55.5

B.57

C.57.3

D.66

答案:-

22.下列关于企业所得税税前扣减项意图说法中，正确的是（）。

A.企业因招聘暂时工、实习生所实践发生的费用，不归于薪酬薪水开支，不得在企业所得税前扣减

B.企业拨缴的工会经费，不跨越薪酬、薪水总额2.5%的有些准予扣减，跨越的有些准予结转今后交税年度扣减

C.企业发生的职工福利费没有单独设置账册精确核算的，经税务机关责令期限改正逾期仍未改正的，其职工福利费不得在税前扣减

D.集成电路设计企业和契合条件软件企业的职工练习费用，应单独进行核算并按实践发生额在计算应交税所得额时扣减

答案:-

23.交税人未能供给无缺、真实的限售股原值凭证的，不能精确计算限售股原值的，主管税务机关一概按限售股转让收入的（）核定限售股原值及合理税费。

A.10%

B.15%

C.20%

D.25%

答案:-

24.美国人约翰，在中国境内无居处，一起在中国境内、境外组织担任职务，2013年7月7日来华，11月11日脱离。时刻因工作缘由，曾于9月20日离境，10月4日回来。在计算个人所得税时，2013年约翰在中国境内实践工作天数为（）天。

A.109

B.115

C.111

D.113

答案:-

25.我国直接税（企业所得税、个人所得税）占悉数税收收入的比重为（）。

A.25%支配

B.40%支配

C.50%支配

D.60%支配

答案:-

26.下列关于耕地占用税的表述中，不正确的是（）。

A.耕地占用税选用的是区域不一样定额税率

B.经济特区、经济技术开发区和经济兴隆、人均耕地特别少的区域，适用税额可以恰当降低，但最多不得跨越规则税额的50%

C.耕地占用税以交税人实践占用耕地的面积为计税根据

D.耕地占用税由当地税务机关担任征收

答案:-

27.2013年7月，张某从汽车销售公司（增值税一般交税人）收购轿车一辆供自己运用，付出含增值税的价款351000元，另随收购车辆付出东西件价款2000元、零部件价款1000元，车辆装饰费5000元，控购费3000元，汽车销售公司代收保险费9000元（由汽车销售公司开具共同发票）。则张某应交纳车辆置办税（）元。

A.30683.76

B.30940.17

C.31452.99

D.31709.40

答案:-

28.外国企业常驻代表组织应当自收取工商挂号证件（或有关部门附和）之日起（????）日内，持有关材料，向其地址地主管税务机关申报处理税务挂号。

A.7

B.15

C.30

D.45

答案:-

29.账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有牵涉税材料的保管期限，除还有规则者外，应当保存（????）

A.6个月

B.1年

C.10年

D.15年

答案:-

30.下列归于混合销售行为并需要交纳增值税的是（）。

A.电信单位销售移动电话一起供给有关的电信效能

B.交税人销售林木的一起供给林木管护劳务的行为

C.某药店销售药物，还供给医疗效能

D.典当业销售死当物品

答案:-

1.以下可以变成增值税交税人的视同销售行为的销售额的有（）。

A.交税人迩来时期同类货品的均匀销售报价

B.其他交税人迩来时期同类货品的均匀销售报价

C.构成计税报价

D.税务机关核定的最低计税报价

答案:-

2.根据资源税法律制度的有关规则，交税人销售发掘的天然气以公民币以外的货币结算销售额的，应当折组成公民币计算。其销售额的公民币折合率可以选择（）的公民币汇率中心价。交税人应在事前断定选用何种折合率计算方法，断定后（）内不得改动。

A.销售额发生当天；1年

B.销售额发生当月1日；1年

C.销售额发生当天；6个月

D.销售额发生当月1日；6个月

答案:-

3.以下项目适用免征增值税的政策的有（）。

A.以废旧轮胎为悉数生产材料生产的胶粉

B.以废旧轮胎为悉数材料生产的立异轮胎

C.销售使用风力自产的电力

D.销售以工业废气为材料生产的高纯度二氧化碳产品

答案:-

4.对下列特定出口的货品享受出口免税并退税的是（）。

A.对外承揽工程公司运出境外用于对外承揽项意图货品

B.对外承受修补修配事务的企业用于对外修补修配的货品

C.外轮供给公司、远洋运送供给公司销售给外轮、远洋国轮而收取外汇的货品

D.企业在国内收购并运往境外作为在国外出资的货品

答案:-

5.下列关于烟叶税的说法中，正确的有（）。

A.烟叶税的交税责任发生时刻为交税人收购烟叶的当天

B.交税人收购烟叶，大约向烟叶收购地的主管税务机关申报交纳烟叶税

C.交税人收购烟叶，大约向交税人组织地址地的主管税务机关申报交纳烟叶税

D.交税人应当自交税责任发生之日起30日内申报交纳烟叶税

答案:-

6.除还有规则外，以下出口的货品适用免税但不予退税的税收政策的有（）。

A.来料加工复出口的货品

B.避孕药品和用具、古旧图书

C.农业生产者销售的自产农产品

D.农业生产者销售的饲料

答案:-

7.下列景象中，暂免征收土地增值税的有（）。

A..两边协作建房，建成后按比例分房自用

B.企业将自有房屋经过当地政府捐赠给期望小学

C.被吞并企业将房地产转让到吞并企业

D.工业企业将房地产作价入股出资于另一家工业企业

答案:-

8..以下归于增值税应税行为的是（）。

A.电视台供给广告播映

B.汽修厂供给汽车修补的劳务

C.房地产开发企业销售产品房

D.交通部门有偿转让高速公路收费权行为

答案:-

9.进口货品适用的税率包括（）。

A.17%

B.13%

C.6%

D.3%

答案:-

10.下列各项中，归于税法的适用原则的有（）。

A.法律优位原则

B.法律不溯及既往原则

C.税收法定原则

D.新法优于旧法原则

答案:-

11.增值税一般交税人销售货品向收购方收取的下列费用大约计入增值税价外费用的有（）。

A.手续费

B.滞纳金

C.违约金

D.代收购方交纳的车辆置办税

答案:-

12.下列各项中，归于税收法律的有（）。

A.《个人所得税法》

B.《税收征收管理法》

C.《企业所得税法》

D.《增值税暂行规律》

答案:-

13.增值税小规划交税人出口下列货品，除还有规则外，应征收增值税的有（）。

A.规则不予退（免）增值税、花费税的货品

B.行免税申报的货品

C.规则时限内处理免税核销申报的货品

D.处理免税核销申报，但未按规则向税务机关供给有关凭证的货品

答案:-

14.关于进口环节增值税的交税人交税时刻及交税地址、交税期限的阐明正确的有（）。

A.进口货品增值税交税责任发生时刻为报关进口的当天

B.进口货品增值税的交税地址为报关地海关

C.进口货品的增值税交税期限为自海关进口增值税专用缴款书之日起15日内交交税款

D.进口货品增值税的交税人为进口人或许署理人

答案:-

15.下列各项事务中，不能按照生产领用数量扣减外购应税花费品已纳的花费税税款的有（）。

A.以外购的已税小汽车为材料生产的小汽车

B.以外购的已税高档手表为材料生产的高档手表

C.以外购的已税游艇为材料生产的游艇

D.以外购的已税木制一次性筷子为材料生产的木制一次性筷子

答案:-

16.下列关于代扣代缴资源税的表述中，正确的有（）。

A.独立矿山、联合企业收购未税矿产品的，按主管税务机关核定的应税产品税额（率）标准，根据收购的数量（金额）代扣代缴资源税

B.独立矿山、联合企业收购未税矿产品的，按照本单位应税产品税额（率）标准，根据收购的数量（金额）代扣代缴资源税

C.独立矿山、联合企业以外的其他单位收购未税矿产品的，按主管税务机关核定的应税产品税额（率）标准，根据收购的数量（金额）代扣代缴资源税

D.独立矿山、联合企业以外的其他单位收购未税矿产品的，按照本单位应税产品税额（率）标准，根据收购的数量（金额）代扣代缴资源税

答案:-

17.生产企业托付加工收回的产品，一起契合必定条件的，可视同自产产品处理退税。以下归于大约契合的条件的是（）。

A.有必要与本企业生产的产品称号、功能相同，或许是用本企业生产的产品再托付深加工收回的产品

B.出口给进口本企业自产产品的外商

C.托付方实施的是生产企业财务会计制度

D.托付方与受托方有必要签定托付加工协议

答案:-

18.根据花费税有关法律的规则，下列应税花费品中，适用从量定额征收花费税的有（）。

A.黄酒

B.啤酒

C.制品油

D.白酒

答案:-

19.房地产开发企业有下列（）景象的，税务机关可以按照规则核定征收土地增值税。

A.私行毁掉账簿或许拒不供给交税材料的

B.申报的计税根据显着偏低，但有合理理由的

C.未按照规则进行交税申报的

D.虽设置账簿，但账目紊乱，难以断定转让收入或扣减项目金额的

答案:-

20.增值税一般交税人销售以下货品，适用增值税低税率的有（）。

A.食用植物油

B.天然气

C.电子出书物

D.农机零件

答案:-

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1709(221)1803(153)1809(153)19(153)、(208)秋(12179)南开(5584)学期(8554)大学(10551)

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