[南开大学]20秋学期《税法》在线作业-1

答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）-[南开大学]20秋学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003、2009 ）《税法》在线作业
试卷总分:100 得分:100
第1题,依据个人所得税的有关规则，下列表述不正确的是（）。
A、外籍个人从外商出资企业获得的股息、盈利所得，依照收入全额计征个人所得税
B、个人告发违法行动而取得的奖金免征个人所得税
C、被拆迁人依照规则规范获得的拆迁抵偿款，免征个人所得税
D、证券生意人从证券公司获得的佣钱收入，应依照劳务酬劳所得项目交纳个人所得税
正确答案:


第2题,坐落甲市的洪华制鞋厂（增值税一般交税人）因为山洪爆发丢失了一批上一年购入的原资料（原资料的进项税额现已抵扣），原资料的总的账面成本为20万元，损毁有些的原资料的账面成本为2万元。下列对该损毁有些原资料的增值税的税务处理正确的是（）。
A、损毁的时分不需求作增值税进项税额转出的处理
B、损毁的时分大概依照视同销售交纳增值税的销项税额
C、损毁的时分大概作该批资料的进项税额的转出，转出增值税进项税额3.4万元
D、损毁的时分大概作该批资料的进项税额的转出，转出增值税进项税额0.34万元
正确答案:


第3题,税收法律关系的发生、改变与消除是由（）来决议的。
A、税收法律拟定
B、税收法律施行
C、税收法律现实
D、税收法律自身
正确答案:


第4题,增值税一般交税人的甲服装制造厂，事务需求购进运货用货车2辆，获得机动车销售一致发票上注明价款共42万元；购进管理部门用小轿车1辆，获得机动车机动销售一致发票上注明价款30万元。那么该服装制造厂就该项购进事务能够抵扣增值税进项税额（）万元。
A、7.14
B、12.24
C、6.10
D、10.46
正确答案:


答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,以下关于特别销售方法下的增值税一般交税人的销售额确实定，说法不正确的是（）。
A、采纳以旧换新方法销售货品的，应按新货品的同期销价格格断定销售额，不得扣减旧货品的收买报价
B、采纳还本销售方法销售货品，其销售额即是货品的销价格格，不得从销售额中减除还本开销
C、采纳以物易物方法销售的，买卖两边都应作购销处理，以各自觉出的货品核算销售额并计算销项税额
D、发作销售折让的，能够依照折让后的货款为销售额
正确答案:


第6题,下列各项所得中，在计算个人所得税时，能够定额减除800元或许定率减除20%费用的是（）。
A、薪酬、薪水所得
B、个别工商户的生产、经营所得
C、劳务酬劳所得
D、利息、股息、盈利所得
正确答案:


第7题,下列关于城市保护建设税的表述中，说法正确的是（）。
A、外商出资企业和外籍个人一向都是我国城市保护建设税的交税人
B、只要一起交纳增值税、花费税、经营税的交税人才是我国城市保护建设税的交税人
C、交税人只需交纳花费税就有必要一起交纳城市保护建设税
D、农业生产者销售自产的农商品免征增值税和城市保护建设税
正确答案:


第8题,依据税收征收管理法律制度的有关规则，生产企业跨区域建立的非独立核算分支组织，应当自建立之日起（ ）日内，向（ ）税务机关处理注册税务挂号。
A、30，总组织地点地
B、30，分支组织地点地
C、15，总组织地点地
D、15，分支组织地点地
正确答案:


第9题,下列各项中，不归于税收强行履行办法适用规模的是（ ）
A、从事生产经营的交税人
B、扣缴责任人
C、交税担保人
D、非从事生产经营的交税人
正确答案:


答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,企业进口货品发作的下列费用，应计入关税完税报价的是（）。
A、货品运抵我国境内输入地址起卸后的运送费用
B、由企业担负的购货佣钱
C、进口货品在境内的仿制权费
D、企业为取得与进口货品有关的、受作品权保护的商标的运用答应而付出的费用
正确答案:


第11题,依据企业所得税的有关规则，下列各项中，能够按规则在计算应交税所得额时扣减的是（）。
A、非广告性质的资助开销
B、税收滞纳金
C、未经核定的预备金开销
D、按规则计算的固定财物折旧费
正确答案:


答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,下列归于税收征收管理的税务行政主体的是（ ）
A、公民政府
B、税务机关
C、交税责任人
D、财务局
正确答案:


第13题,交税人进口应税花费品，应当自海关填发海关进口花费税专用缴款书之日起（）交纳花费税税款。
A、15日内
B、30日内
C、60日内
D、90日内
正确答案:


第14题,王某将自有的一套寓居用房屋租借给李某用于寓居，每月收取房钱6000元，另将自己的一商铺租借，每月获得房钱收入9000元，则王某上述租借行动应交纳经营税（）元。
A、90
B、450
C、540
D、360
正确答案:


答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,某企业（增值税一般交税人）因管理不善毁损一批以往购入的资料（该资料现已抵扣了增值税的进项税额），该批原资料账面成本为24465元（含运费465元），则该批资料当期应转出的增值税进项税为（）元。
A、4159.05
B、4115
C、4112.55
D、1778.59
正确答案:


第16题,下列关于乡镇土地运用税交税责任发作时刻的表述中，正确的是（）。
A、交税人新征用的犁地，自同意征用次月起计征乡镇土地运用税
B、交税人新征用的非犁地，自同意征用之日起满1年时开端计征乡镇土地运用税
C、交税人以出让或转让方法有偿获得土地运用权的，自合同约好交给土地时刻的次月起交纳乡镇土地运用税
D、交税人因土地的权力发作改变而依法停止乡镇土地运用税交税责任的，其应交税款的计算应截止到土地权力发作改变的次月末
正确答案:


第17题,某原油挖掘企业为增值税一般交税人，2013年8月挖掘原油1000吨，对外销售800吨，获得含税销售额256万元;另对外销售与原油一起挖掘的天然气6600立方米，获得含税销售额19800元，因天然气采购方延期付出金钱收取延期付款利息5000元，则该原油企业上述事务应交纳资源税（）元。（原油、天然气资源税税率为5%）
A、1070.77
B、109615.38
C、110499.05
D、115518.45
正确答案:


第18题,甲股份公司共有股权2000万股，为了将来有非常好的开展，将85%的股权让乙公司收买，然后变成乙公司的子公司。收买日甲公司每股财物的计税基础为8元，每股财物的公允价值为10元，在收买对价中乙公司以股权方式付出15300万元，以银行存款付出1700万元。该兼并事务契合企业重组特别性税务处理的条件且挑选此方法履行。关于此项事务非股权付出额对应的财物转让所得为（）万元。
A、340
B、170
C、153
D、400
正确答案:


第19题,教导期交税人甲企业，月初领购增值税专用发票20份，月中悉数运用，开出的增值税专用发票上注明的销售额共为8万元，因为事务需求，当月再次向主管税务机关请求领购增值税专用发票，那么这次申购增值税专用发票需求向税务机关预缴增值税（）万元。
A、0
B、0.24
C、0.4
D、0.8
正确答案:


答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,酒店产权式经经营主在约好的时刻内供给房产运用权与酒店进行协作经营，如房产产权并未归属新的经济实体，业主依照约好获得的固定收入和分红收入均应依照（）征收经营税。
A、转让无形财物
B、销售不动产
C、效劳业--租借业
D、效劳业--旅馆业
正确答案:


第21题,某工业企业2011年8月1日向非金融组织告贷300万元用于缔造厂房，年利率为8%，告贷期限为2年。该厂房于2011年8月1日开端缔造，至2013年3月31日竣工处理了竣工结算手续并交给运用。已知银行同期同类借款利率为6%，则该企业在计算2013年企业所得税时准予费用化扣减的利息开销为（）万元。
A、6
B、8
C、10.5
D、14
正确答案:


第22题,下列关于犁地占用税的表述中，不正确的是（）。
A、犁地占用税选用的是区域不同定额税率
B、经济特区、经济技术开发区和经济兴旺、人均犁地尤其少的区域，适用税额能够恰当下降，但最多不得超越规则税额的50%
C、犁地占用税以交税人实践占用犁地的面积为计税根据
D、犁地占用税由当地税务机关担任征收
正确答案:


第23题,甲房地产开发企业，2013年12月销售产品房获得收入4500万元，并签定产品房销售合同；以市场报价300万元的产品房与乙生产企业等价交流生产用原资料一批，两边签定合同；与丙修建公司签定一份修建装置工程承揽合同，合同上注明承揽金额1200万元。已知购销合同印花税税率为0.3‰，产权搬运书据印花税税率0.5‰，修建装置工程承揽合同印花税税率为0.3‰。甲房地产开发企业就上述事务应交纳印花税（）万元。
A、2.61
B、2.7
C、2.76
D、2.85
正确答案:


第24题,交税人有必要在交纳有争议的税款后，税务行政复议机关才干受理交税人的复议请求，这表现了税法适用准则中的（）。
A、法律优位准则
B、尤其法优于普通法准则
C、实体从旧，程序重新准则
D、程序优于实体准则
正确答案:


答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,甲企业2014年1月份，采购5万份股市，买入价为26万元，其间包括有关税费2万元，2014年3月份获得股息盈利收入2.5万元。2014年4月份将上述股市的一半出售，获得销售收入20万元，付出有关税费1万元。则甲企业上述行动应交纳经营税（）万元。
A、0.18
B、0.25
C、0.35
D、0.46
正确答案:


第26题,依据有关规则，交税人处理下列事项时，不需求持税务挂号证的是（ ）。
A、请求处理延期交纳税款
B、开立银行账户
C、领购发票
D、处理工商挂号
正确答案:


第27题,某居民企业2013年度境内应交税所得额为300万元；其在A国的分支组织当年应交税所得额为150万元，在A国交纳企业所得税40万元；在B国的分支组织当年亏本100万元。则该企业2013年在我国实践应交纳企业所得税()万元。
A、37.5
B、50
C、112.5
D、75
正确答案:


第28题,在中国境内未建立组织、场所的非居民企业获得的下列所得中，应在我国交纳企业所得税的是（）。
A、将坐落境外的工作楼转让给境内企业获得的所得
B、将其持有的境内某公司股权转让给境外企业获得的所得
C、将运用过的小汽车转让给境内企业获得的所得
D、获得境外企业分配的股息所得
正确答案:


第29题,依据车辆置办税的有关规则，交税人以自产、受赠、获奖和其他方法获得并自用的应税车辆，应当自获得之日起（）内申报交纳车辆置办税。
A、15日
B、30日
C、45日
D、60日
正确答案:


答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,下列关于房地产开发企业在土地增值税清算时，关于拆迁安顿费的有关规则的表述中，不正确的是（）。
A、房地产企业用缔造项意图房地产安顿回迁户的，安顿用房视同销售处理
B、房地产开发企业付出给回迁户的补差价款，计入拆迁抵偿费；回迁户付出给房地产开发企业的补差价款，应抵减项目拆迁抵偿费
C、货币安顿拆迁的，房地产开发企业凭合法有用凭证计入拆迁抵偿费
D、房地产开发企业采纳异地安顿，异地安顿的房屋归于自行缔造不得计算扣减
正确答案:


第31题,非房地产开发企业交纳的下列税金中，在计算土地增值税时，准予计入"与转让房地产有关的税金"扣减的有（）。
A、转让房地产交纳的经营税
B、转让房地产交纳的印花税
C、转让房地产交纳的城市保护建设税
D、租借房地产交纳的房产税
正确答案:,B,C


第32题,以下关于适用增值税的征收率的阐明正确的有（）。
A、小规划交税人销售自己运用过的固定财物减按2%征收率征收增值税
B、小规划交税人销售自己运用过的除固定财物以外的物品，应按3%的征收率征收增值税
C、增值税一般交税人销售旧货，依照简便方法按照4%征收率折半征收增值税
D、小规划交税人销售旧货，适用的计算公式为：销售额=含税销售额÷（1+3%）；应交税额=销售额×2%
正确答案:


第33题,增值税一般交税人销售货品向采购方收取的下列费用大概计入增值税价外费用的有（）。
A、手续费
B、滞纳金
C、违约金
D、代采购方交纳的车辆置办税
正确答案:,B,C


第34题,增值税专用发票的根本联次包含（）。
A、发票联
B、记账联
C、抵扣联
D、存根联
正确答案:,B,C


第35题,以下关于增值税交税人请求处理一般交税人资历的有关阐明正确的有（）。
A、交税人应当在申报期完毕后40日内向主管税务机关抄送《增值税一般交税人请求确定表》
B、交税人应当在申报期完毕后60日内向主管税务机关抄送《增值税一般交税人请求确定表》
C、确定机关应当在主管税务机关受理请求之日起20日内完结一般交税人资历确定
D、确定机关应当在主管税务机关受理请求之日起30日内完结一般交税人资历确定
正确答案:,C


第36题,下列各项中，不归于花费税征收规模的有（）。
A、舞台、戏曲、影视艺人化装用的上妆油、卸装油和油彩
B、体育上用的发令纸、鞭炮药引线
C、雪地车
D、卡丁车
正确答案:,B,C,D


第37题,.以部属于增值税应税行动的是（）。
A、电视台供给广告播放
B、汽修厂供给汽车修补的劳务
C、房地产开发企业销售产品房
D、交通部门有偿转让高速公路收费权行动
正确答案:,B


第38题,交税人发作的下列行动中，不需求计算交纳土地增值税的有（）。
A、房地产的从头评估增值100万元
B、被吞并企业将房地产转让到吞并企业中
C、将自有的房产典当给银行借款，在典当时间获得借款1000万元
D、李某将自有的住宅赠与自己的儿子
正确答案:,B,C,D


第39题,以下说法契合税法的法律优位准则的是（）。
A、法律的效能高于行政立法的效能
B、我国税收法律与行政法规的效能具有平等效能
C、税收行政规章效能优于税收行政法规的效能
D、效能低的税法与效能高的税法发作抵触时，效能低的税法便是无效的
正确答案:,D


第40题,某化装品生产企业为增值税一般交税人，2013年8月生产销售化装品一批，签定了购销合同。该企业生产销售化装品触及的下列税种中，应计入城建税、教学费附加和当地教学附加计征根据的有（）。
A、实践交纳的增值税
B、实践交纳的花费税
C、实践交纳的印花税
D、实践交纳的企业所得税
正确答案:,B


第41题,下列各项中，归于资源税纳税规模的有（）。
A、人工石油
B、井矿盐
C、有色金属矿原矿
D、洗煤
正确答案:,C


第42题,依照税法有关规则，下列选项归于交税责任人的权力的有（）。
A、多交纳税款请求交还权
B、依法请求减免税权
C、请求复议权
D、提申述讼权
正确答案:,B,C,D


第43题,下列关于在税收法律过程中，对税法适用性或法律效能的判别准则，表述正确的有（）。
A、层次高的法律优于层次低的法律
B、同一层次的法律中，普通法优于尤其法
C、国际法优于国内法
D、实体法从旧，程序法重新
正确答案:


第44题,《中中国人民共和国税收征收管理法》归于我国税法体系中的（）。
A、税收根本法
B、税收实体法
C、税收程序法
D、国内税法
正确答案:,D


第45题,依据《增值税暂行法令》的规则，增值税的交税期限包含（）。
A、1日
B、10日
C、1个月
D、1个季度
正确答案:,B,C,D


第46题,下列关于税法的构成要素的表述，错误的有（）。
A、纳税对象是一种税差异另一种税的重要象征
B、税基又名计税根据，是对课税对象质的规则
C、税率是衡量税负轻重与否的重要象征
D、税目是对课税对象量的界定
正确答案:,D


第47题,我国现行税制中选用的税率有（）。
A、份额税率
B、超率累进税率
C、超量累进税率
D、超倍累进税率
正确答案:,B,C


第48题,依据花费税有关法律的规则，下列应税花费品中，适用从量定额征收花费税的有（）。
A、黄酒
B、啤酒
C、制品油
D、白酒
正确答案:,B,C


第49题,在计算土地增值税应交税额时，交税人为获得土地运用权付出的地价款准予扣减。下列关于地价款的说法，正确的有（）。
A、以协议方法获得土地运用权的，地价款为交税人所付出的土地出让金
B、以转让方法获得土地运用权的，地价款为向原土地运用权人实践付出的地价款
C、以拍卖方法获得土地运用权的，地价款为交税人所付出的土地出让金
D、以行政划拨方法获得土地运用权的，地价款为交税人依照国家一致规则交纳的有关挂号、过户手续费
正确答案:,B,C


答案来历：熊猫奥鹏（www.188open.com）,坐落县城的甲企业2013年11月被税务机关查补增值税14万元、经营税16万元、土地增值税28万元、企业所得税30万元，一起被加收滞纳金8000元，被处分款5万元。关于上述事务的税务处理，下列说法正确的有（）。
A、甲企业当月应补缴城建税4.4万元
B、甲企业当月应补缴城建税1.5万元
C、甲企业当月应补缴教学费附加2.64万元
D、甲企业当月应补缴教学费附加0.9万元
正确答案:,D